آیا خانواده شهدا و ایثارگران ، مشمول معافیت از مالیات می شوند؟

معافیت مالیاتی خانواده شهدا و ایثارگران یکی از حقوق و مزایایی که کشورهای مختلف برای خانواده های نظامی و غیر نظامی است که برای دفاع از تمامیت ارضی کشور در جنگ ها و مبارزات شرکت می کنند به آن‌ها ارائه می کند. به همین دلیل در هر کشوری برای آن دسته افرادی که جان خود فدای تمایت ارضی کشور می کنند حقوق و مزایایی در نظر می‌گیرند که یکی از این حقوق و مزایا معافیت خانواده شهدا از مالیات است. 
در ایران نیز با تصویب قوانین و بخش نامه‌های متعدد توسط مجلس و دولت خانواده شهدا و ایثارگران از حقوق و مزایایی زیادی برخوردارند؛ یکی از این حقوق خاص معافیت مالیاتی است. برای استفاده از این معافیت مالیاتی می‌توانید از مشاوره مالیات استفاده نمایید تا ضمن آشنایی با قوانین مالیاتی از حقوق مسلمه خود در زمینه معافیت مالیاتی آگاه شوید.

ما در این مقاله از سری مقالات خود به دنبال پاسخ به این سوال هستیم که آیا خانواده شهدا و ایثارگران، مشمول معافیت از مالیات می شوند؟ پس در ادامه مطلب با ماهمراه ما باشید. در ضمن 350 مشاور به صورت شبانه روزی در مجموعه کارمنتو در خدمت شما هستند تا سوالات شما پیرامون این مسائل را پاسخ دهند.

معافیت مالیاتی

معافیت مالیاتی به دسته قوانینی اشاره دارد که باعث می‌شود گروهی از افراد از پرداخت مالیات معاف شوند. این قوانین توسط سازمان امور مالیاتی تصویب شده است. گروهی از این قوانین به خانواده شهدا، ایثارگران و جانبازان مربوط می‌شود. بیایید با نگاهی دقیق‌تر شرایط بهره‌مندی از این قوانین را با هم مرور کنیم.

معافیت مالیاتی جانبازان و ایثارگران

سازمان امور مالیاتی کشور با توجه به خدمات این عزیزان در طول جنگ تحمیلی و سایر عملیات‌های نظامی شرایطی را برای ایشان و خانواده محترمشان در نظر گرفته است. با عنایت به متن صریح این قوانین شرایط زیر قابل استنتاج است:
حقوق و پرداختی‌های فوق‌العاده جانبازان و ایثارگران و حتی فرزندانشان خواه مستمر باشد، خواه غیر مستمر به صورت 100 درصد معاف از مالیات هستند. البته این قانون تبصره‌هایی را هم دارد که با توجه به رقم درآمد به کار می‌آید.

تبصره1: درآمد خالص تا رقم ماهانه 28.800.000 تومان از نظر سازمان امور مالیاتی معاف از مالیات است. درآمد خالص به معنی رقم دریافتی فرد پس از کسر کسورات قانونی مثل بیمه است.

در صورتی که درآمد خالص به رقم 50.000.000 تومان برسد جانبازان و ایثارگران باید 15% درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند. با گذشت درآمد خالص از مرز 50 میلیون تومان تا سقف 100 میلیون تومان، ما به تفاوت شامل 20% مالیات سالانه می‌شود.

با توجه به همین قانون، مازاد درآمد از 100.000.000 تومان شامل 25% مالیات خواهند بود. بیایید برای درک بهتر این مسئله مثالی را با هم بررسی کنیم:

ذکر یک مثال
فرض کنید جانبازی به صورت ماهانه 63 میلیون تومان درآمد خالص دریافت می‌کند. نحوه محاسبه مالیات او به این صورت خواهد بود.

(28.800.000*0%)+(21.200.000*15%)+(13.000.000*20%)=5.780.000 toman

این رقم مالیات نهایی این جانباز به ازای دریافت درآمد خالص ماهانه‌اش است. این رقم در مجموع سالانه به حدود 69.300.000 تومان می‌رسد. محاسبات رقم مالیات همیشه به این راحتی نیست؛ شما می‌توانید برای تعیین دقیق رقم مالیات و گرفتن مشاوره مالیاتی آنلاین بدون نگرانی از هرجای ایران که هستید با کارشناسان کارمنتو در ارتباط باشید.

نکته قابل توجه

با توجه به بند ز ماده ۸۸ قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی “شرایط فرزندان شهدا با جانبازان 50% و بالاتر یکسان خواهد بود. یعنی پرداخت کمک هزینه‌های درمانی، کاهش ساعات کاری و حتی قوانین معافیت مالیاتی بین فرزاندان شهدا و جانبازان 50% و بالاتر یکسان است. در ادامه بیشتر به موضوع معافیت مالیاتی خانواده‌های شهدا می‌پردازیم؛ اما ابتدا بیایید نگاهی به جانبازان و قوانین مالیاتی ایشان بیاندازیم.

معافیت مالیاتی آزادگان

آزادگان همانطور که می‌دانید افرادی هستند که چندماه تا چند سال در اسارات دشمن بوده‌اند و سپس به خاک وطن بازگشته‌اند. از نظر سازمان امور مالیاتی کشور این افراد هم دارای معافیت‌های مالیاتی هستند. با توجه به متن صریح قانوان می‌توان موارد زیر را استنتاج کرد:

1. این افراد علاوه بر مزایایی مانندثبت نام کارت هوشمند ایثارگری از پرداخت مالیات درآمد و هرگونه پرداختی فوق‌العاده معاف هستند. این مزایا علاوه بر مزایای جامع خدمت رسانی به ایثارگران است. البته شرط برخورداری از این قانون حضور حداقل 12 ماه در جبهه است.
2. آزادگانی که پیش از حضور در جبهه بدهی مالیاتی داشته‌اند، تا سقف 50%  تخفیف خواهند گرفت. اگر این افراد به هر دلیلی پس از دوران جنگ هم مشکل مالیاتی داشته باشند ممکن است از این تخفیف برخوردار شوند. تنها شرط بهره‌مندی از این بند، تشخیص ممیز مالیاتی است.

تبصره: این معافیت مالیاتی(پس از اسارت) ، تنها معطوف به خدمات تولیدی است و سایر درآمد‌ها از قبیل خرید و فروش یا بنگاه‌داری معافیت مالیاتی ندارند.
تبصره2: اعمال تخفیف مالیاتی و معافیت 100% از پرداخت مالیات حقوق، تنها پس از اخذ گواهی مربوطه از بنیاد جانبازان و مستضعفان قابلیت اجرا دارد.

حال که با معافیت‌های مالیاتی آزادگان هم آشنا شدیم بهتر است به سوال اصلی که معافیت مالیاتی خانواده شهدا را بررسی می‌کند، بپردازیم.

معافیت خانواده شهدا از مالیات

تنها معافیت مالیاتی که برای فرزندان شهدا وجود دارد، مالیات بر درآمد خالصشان آن هم تا سقف 7 برابر پایه حقوق همان سال کشور است. در این شرایط این افراد 100% معاف از پرداخت مالیات بر درآمد هستند.

به طور مثال اگر پایه حقوق در سال x برای کارگران 5.000.000 تومان باشد، فرزندان شهدا با دریافت حقوق خالص تا سقف 35.000.000 تومان از پرداخت مالیات بر درآمد معاف هستند. البته این نکته را نباید فراموش مرد که وراث طبقه اول و دوم شهدا از پرداخت مالیات بر ارث املاک و اموال منقول یا غیر منقولی که شامل مالیات هستند، به شرط احراز شهادت معاف هستند. بنابراین تنها تا سقف درآمدی ذکر شده خانواده شهدا معاف از مالیات هستند.

البته مزایای دیگری برای این افراد در قانون در نظر گرفته شده است. مثلا به خانواده شهدا به شرط رعایت قوانین مهندسی مجوز و کمک هزینه ساخت یک واحد تا سقف 100 متر داده خواهد شد. یا اینکه دستگاه‌های دولتی موظف هستند 25% نیاز خود به نیروی انسانی را در صورت تقاضای فرزندان شهدا، جانبازان و ایثارگران، از ایشان تامین کنند. البته برخی تبصره‌ها و قوانین در این زمینه تصویب شده‌اند که شما تنها با کمک مشاوره مالیاتی می‌توانید از آن‌ها بهره‌مند شوید.

سخن پایانی

کارمنتو مفتخر است که با به کار گیری به روزترین تکنولوژی‌های دنیا و کارآمدترین مشاوران، سوالات شما را در هر زمینه‌ای پاسخگو باشد. به طور مثال اگر شما فرزند شهید هستید و به مشکل مالیاتی خورده‌اید یا می‌خواهید در مورد آخرین قوانین معافیت خانواده شهدا از مالیات اطلاعات کسب کنید، می‌توانید به راحتی از هر جای ایران با یک مشاوره مالیاتی تلفنی از کمک مشاوران استفاده کنید. هرچند سعی کردیم دیدی جامع نسبت به وضعیت معافیت مالیاتی اقشار مختلف ارائه کنیم ولی در هر مورد سوالی برای شما ایجاد شد کارشناسان آماده پاسخگویی به شما عزیزان هستند. حین انجام مشاوره مالیاتی نیاز است از حفظ امنیت اطلاعات خود مطمئن باشید؛ در مجموعه کارمنتو این امنیت را برای شما به ارمغان آورده‌ایم. بنابراین با خیال راحت سوالات خود را مطرح کنید و دقیق‌ترین پاسخ را دریافت کنید.

آیا ثبت‌کردن شرکت مشمول معافیت از مالیات می‌شود؟

امروزه کسب‌وکارهای گوناگون، اقدام به ثبت شرکت‌های بسیاری در حوزه‌های مختلف می‌کنند. یکی از چالش‌هایی که اغلب کسب‌وکارها برای ثبت شرکت با آن مواجه می‌شوند، این است که آیا ثبت شرکت مالیات دارد. معمولاً شرکت‌ها پس از ثبت بایستی سالانه بخشی از درآمد خود جهت پرداخت مالیات صرف کنند.

البته برخی از شرکت‌های شرایط متفاوتی دارند و در سال‌های ابتدایی ثبت و فعالیت خود از پرداخت مالیات معاف می‌شوند.

بحث مالیات شرکت‌ها یک بحث گسترده و پیچیده است که مستلزم رعایت مقررات حقوقی و مالی مختلفی است؛ بنابراین در صورت نیاز به مشاوره حقوقی شرکت‌ها می‌توانید از خدمات مشاوره کارمنتو در از سراسر ایران، برای هر کسب‌وکاری و در زمانی استفاده کنید.

آیا به ثبت رساندن شرکت مالیات دارد؟

بر اساس قانون تجارت کسب‌وکارهای مختلف می‌توانند از قالب‌های حقوقی مختلفی جهت ثبت و فعالیت به‌صورت شرکت استفاده کنند. از جمله می‌توان به ثبت شرکت مسئولیت محدود، شرکت سهامی خاص، شرکت تضامنی، شرکت تعاونی و شرکت نسبی اشاره کرد. مقدار مالیات سالانه هرکدام از انواع شرکت‌ها بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، تعیین و باید پرداخت شود.

هر شرکتی که در ادارهٔ ثبت شرکت‌ها مورد ثبت قرار می‌گیرد، ملزم است تا مطابق قوانین مالیات بر درآمدهای خود را پرداخت کند. در غیر این صورت نه‌تنها نخواهند توانست از تسهیلات و مزیت‌های قانونی شرکت‌ها استفاده کنند؛ بلکه ممکن است با جریمهٔ نقدی عدم پرداخت مالیات نیز مواجه گردند.

بنابراین، صرف ثبت شرکت، شامل مالیات نمی‌شود؛ اما پس از ثبت شرکت پرداخت مالیات ضروری است. در حقیقت زمانی که کسب‌وکاری خود را به‌صورت رسمی ثبت می‌کنید، فعالیت‌هایتان مورد بررسی سازمان امور مالیاتی قرار می‌گیرد؛ باید سالانه بخشی از درآمد خود را به‌عنوان مالیات پرداخت نمایید.

بر سر راه رشد هر کسب‌وکاری چالش‌های بسیاری از جمله تشخیص لزوم یا عدم ثبت شرکت، میزان درآمد، هزینه، سود و مالیات، تشخیص حوزه فعالیت و امکان استفاده از موارد معافیت قانونی ایجاد می‌شود که تنها با استفاده از تجربیات یک متخصص می‌توان بهترین راه‌حل را یافت. کارمنتو با بیش از ۳۵۰ مشاور متخصص در سراسر ایران همکاری می‌کند و آماده است در هر زمانی از شبانه‌روز به سؤالات شما در این زمینه پاسخ دهد.

مالیات ثبت‌کردن شرکت چقدر است؟

برای اطلاع از اینکه مالیات ثبت شرکت چقدر است؛ لازم است بعد از ثبت شرکت مودی مالیاتی که اکنون شرکت است، کد اقتصادی دریافت کند.  با استفاده از کد اقتصادی، صورت‌حساب دارایی و درآمد شرکت به اداره امور مالیاتی قابل‌ارائه است.

مبلغی که از شرکت به‌عنوان مالیات اخذ می‌شود به نوع خدمات یا اقدامات شرکت ربطی ندارد. در واقع میزان مالیاتی دریافتی از شرکت، از محل درآمد آن و با عنوان مالیات‌بردرآمد اخذ می‌شود و تعیین مبلغ آن به میزان درآمد شرکت بستگی دارد.

برای تشخیص مالیات شرکت لازم است هر شرکت دارای یک سال مالی باشد و مطابق آن در پایان هر سال مالی به امور مالیاتی و مشخص‌کردن میزان درآمد، هزینه‌ها، سود و در نهایت مالیات بپردازد.

شیوهٔ رسیدگی به مالیات شرکت به این نحو است که با ارائه اظهارنامهٔ مالیاتی، ترازنامه، حساب سود و زیان شرکت به سازمان امور مالیاتی مبلغ مالیات مشخص می‌شود.

برای اطلاع از چگونگی مالیات شرکت‌ها بهتر است از تجربیات یک مشاور حقوقی شرکت استفاده کنید. در این زمینه می‌توانید از خدمات مشاوره حقوقی شرکت تلفنی کارمنتو با معقول‌ترین قیمت بازار بهره ببرید.

کدام شرکت‌ها از پرداخت مالیات ثبت شرکت معاف می‌شوند؟

• بر اساس قانون تمامی شرکت‌ها بر اساس میزان درآمد، هزینه و سود دریافتی موظف هستند مالیات خود را پرداخت کنند. فرار از پرداخت مالیات منجر به جریمه‌شدن شرکت می‌شود. برخی شرکت‌ها می‌توانند از پرداخت مالیات معاف شوند یا با نرخ کمتری مالیات بپردازند. از جمله:
• وزارت‌خانه‌ها، شرکت‌ها و سازمان‌هایی که از دولت بودجه می‌گیرند از پرداخت مالیات معاف می‌شوند.
• شرکت‌های فعال در زمینه کشاورزی، دامداری، پرورش ماهی، زنبور، طیور، ماهیگیری، احیای مراتع، جنگل‌ها و باغات از پرداخت مالیات معاف هستند.
•  شرکت‌های تعاونی و سهامی عام دارای ۲۵ درصد تخفیف مالیاتی هستند.
• واحدهای تولیدی و معدنی بخش خصوصی و تعاونی که مجوز خود را بعد از سال ۱۳۸۱ گرفته‌اند، از تاریخ شروع فعالیت ۴ درصد و به مدت ۴ سال مشمول معافیت مالیاتی می‌شوند.
• درصورتی‌که شرکت‌تعاونی بند قبل در مناطق کمتر توسعه‌یافته باشد تا میزان ۱۰۰ درصد معافیت مالیاتی دارد.
•  شرکت‌های فعال در زمینه ایران‌گردی یا جهان‌گردی که از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی پروانه بهره‌برداری گرفته‌اند تا میزان ۵۰ درصد مشمول معافیت مالیاتی خواهند بود.
• شرکت‌های محدود آبریز تهران که حداکثر تعداد کارکنان آنها ۵۰ نفر است اگر تأسیسات خود را به شعاع ۱۲۰ متری خارج از تهران منتقل کنند، مشمول ۱۰ سال معافیت مالیاتی می‌شوند.
• شرکت‌های فعال در زمینه امور انتشاراتی و مطبوعاتی که با وزارت فرهنگ و ارشاد فعالیت می‌کنند از پرداخت مالیات برای ثبت شرکت معاف هستند.
•  مؤسسات غیرتجاری، غیرانتفاعی و مؤسسات فرهنگی و هنری که از طریق برگزاری سمینارهای آموزشی و نشر کتاب کسب درآمد می‌کنند، از پرداخت مالیات شرکت معاف خواهند بود.
• ثبت شرکت در مناطق آزاد به مدت ۲۰ سال از زمان بهره‌برداری از پرداخت مالیات معاف می‌گردند.
• شرکت‌های دانش‌بنیان از تاریخ صدور مجوز و ثبت به مدت ۱۵ سال از پرداخت مالیات معاف می‌شوند.

شرکت‌های معاف از پرداخت مالیات باید با ارائه مدارک و لوایح مستدل و مستند از پرداخت مالیات معاف شوند؛ بنابراین شرکت باید بعد از ثبت در زمان محاسبه مالیات به سازمان امور مالیاتی مراجعه و با ارائه مدارک، اقدامات لازم برای ثبت شرکت بدون مالیات را انجام دهد.

سخن پایانی

بسیاری از کسب‌وکارها فکر می‌کنند شرکت‌های تازه‌تأسیس از پرداخت مالیات معاف هستند درحالی‌که، شرکت‌های مختلف نیز مانند هر کسب‌وکاری باید مالیات خود را به‌صورت سالانه پرداخت کنند؛ بنابراین پس از ثبت شرکت، بدون توجه به فعالیت یا عدم فعالیت شرکت، باید مؤسسان شرکت مالیات شرکت پرداخت نمایند. البته تمام شرکت‌های ثبت شده از همان ابتدا مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوند؛ برخی شرکت‌ها در سال‌های ابتدایی فعالیت خود مورد حمایت دولت قرار می‌گیرند.

بسیاری از مدیران شرکت‌ها از شرایط معافیت مالیاتی شرکت‌ها آگاهی کافی ندارند؛ بنابراین توصیه می‌کنیم در امور حقوقی و مالیاتی شرکت خود از توانایی یک مشاور حقوقی شرکت استفاده کنید. کارمنتو با ارائه مشاوره حقوقی شرکت آنلاین، آماده است تا شما را در زمینه مسائل حقوقی و مالی شرکت‌ها پشتیبانی کند.